Compte 512 - Banques

Comprendre le compte 512 :

Description : Le compte 512, "Banque", est un actif du bilan en comptabilité représentant les disponibilités financières d'une entreprise sur ses comptes bancaires. Ce compte est destiné à enregistrer toutes les opérations financières effectuées par l'entreprise via ses comptes bancaires. La surveillance attentive du compte 512 est cruciale pour garantir la stabilité financière, faciliter les opérations courantes et appuyer les décisions stratégiques de l'entreprise.

Interprétation : Un solde débiteur suggère un découvert ou des dépenses excédant les recettes, tandis qu'un solde créditeur indique un excédent de liquidités.

Sous-comptes du compte 512 :

• 5121. Comptes en monnaie nationale
• 5124. Comptes en devises

Exemples de comptes qui pourraient être utilisés en contrepartie du compte 512 :

• Compte 411 - Clients : lorsqu'un client effectue un paiement par chèque ou virement, le compte 411 est crédité, représentant la diminution de la créance client.

  Numéro de compte	Intitulé du compte	Débit	Crédit
  512	Banques	100
  411	Clients		100

• Compte 44571 - TVA collectée : lorsqu'une entreprise encaisse une vente taxable, le compte 44571 est crédité pour enregistrer la TVA collectée.

  Numéro de compte	Intitulé du compte	Débit	Crédit
  512	Banques	100
  44571	TVA Collectée		100

• Compte 642 - Charges de personnel : lorsqu'un paiement de salaire est effectué par virement bancaire, le compte 642 est débité pour enregistrer la charge de personnel.

  Numéro de compte	Intitulé du compte	Débit	Crédit
  642	Charges de personnel	100
  512	Banque		100